市各有关部门：

为进一步健全预算绩效管理制度体系，加强市级预算绩效运行监控管理，根据《泰州市区全面实施预算绩效管理实施方案》（泰财绩〔2019〕11号）整体安排，我局研究制定了《泰州市市级预算绩效监控管理办法》，现予印发，请认真贯彻执行。

泰州市财政局

2023年3月2日

泰州市市级预算绩效监控管理办法

第一章 总 则

第一条 为深化预算管理体制改革，加强市级预算绩效运行监控（以下简称绩效监控）管理，提高预算执行效率和资金使用效益，根据《江苏省省级预算绩效监控管理办法》（苏财规〔2020〕19号）、《泰州市市级财政专项资金管理办法》（泰政发〔2021〕88号）、《泰州市区全面实施预算绩效管理实施方案》（泰财绩〔2019〕11号）以及财政部预算管理一体化规范等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，市级财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位（含个人，下同）依照职责，对监控对象的预算执行进度和绩效目标实现程度进行跟踪监督、风险预警和纠偏处理等管理活动。

第三条 本办法监控对象是市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算支持的市级部门整体预算和项目预算。

第四条 绩效监控按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、结果运用、及时纠偏”的原则，由市级财政部门统一组织，财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位各负其责、共同实施。

第二章 职责分工

第五条 财政部门、预算部门（单位）和项目承担单位根据职责分工开展绩效监控管理工作，预算部门（单位）是本部门（单位）绩效监控管理的责任主体和实施主体。

第六条 财政部门主要职责包括：

（一）研究制定绩效监控管理制度办法；

（二）组织、指导预算部门（单位）开展绩效监控工作；

（三）审核分析绩效监控信息，对绩效监控情况进行督查核实；

（四）根据工作需要开展重点绩效监控；

（五）开展绩效监控结果应用；

（六）其他绩效监控管理职责。

第七条 预算部门（单位）主要职责包括：

（一）制定本部门绩效监控管理制度，建立内部绩效监控工作机制；

（二）具体组织实施本部门（单位）绩效监控工作，保障预算规范有序执行，完成预定绩效目标；

（三）负责做好有关数据资料的收集、审核、分析、汇总和填报工作，配合财政部门做好督查核实工作；

（四）对绩效监控中发现的问题，及时采取相应措施予以解决或纠正，督促项目承担单位整改落实；

（五）其他绩效监控管理职责。

第八条 项目承担单位主要职责包括：

（一）建立项目绩效监控制度，指定人员，落实责任，对项目实施进行全程监控；

（二）按照绩效监控管理规定和要求，做好有关数据资料的收集、统计、核实、填报等工作，配合做好项目实施情况督查核实工作；

（三）及时解决和纠正绩效监控中发现的问题，按要求开展整改工作；

（四）其他绩效监控管理职责。

第三章 监控内容、方式和流程

第九条 绩效监控内容主要包括：

（一）预算执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况、资金使用合规性以及预计全年预算执行数等。

（二）绩效目标实现程度。一是预期各方面成本的控制进度及趋势，包括经济成本、社会成本和生态环境成本等；二是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效等；三是预计效益的实现进度及趋势，包括社会效益、经济效益、生态效益和可持续发展等；四是跟踪服务对象满意度及趋势。

（三）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。

第十条 绩效监控采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将执行情况与预期目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。

第十一条 绩效监控工作是全流程的持续性管理，主要采取日常监控和定期监控相结合的方式开展。

（一）日常监控。按照“谁支出，谁负责”的原则，预算部门（单位）负责开展日常监控。在监控过程中，预算部门（单位）应加强对绩效监控信息的采集分析和趋势研判，发现问题的应及时采取措施予以纠正。

（二）定期监控。

1.财政部门按照“上半年按季、下半年按月”的方式通报专项资金执行进度，对执行进度明显落后于计划的专项资金发函提醒。

2.每年7月，财政部门通过预算管理一体化系统对预算部门（单位）1-6月预算执行情况和绩效目标实现程度集中开展一次监控，实行“红橙黄绿”灯预警。必要时，财政部门将适时增加监控频次。

第十二条 绩效监控具体工作程序如下：

1.收集信息。预算部门（单位）根据绩效监控有关要求，组织相关项目承担单位收集、整理、核实与预算执行情况、绩效目标实现程度相关的绩效监控信息。

2.分析情况。预算部门（单位）将指标实际执行值与计划指标值进行比照，判断执行进度是否滞后、目标运行是否偏离，分析偏离原因，提出改进措施，并对全年绩效目标完成情况进行预测。

3.提交审核。预算部门（单位）如实填报绩效监控相关信息（附件1、附件2），经主管部门审核后，报送财政部门审核。预算部门（单位）对填报内容的真实性、完整性和准确性负责。

4.反馈意见。财政部门对预算部门（单位）提交的绩效监控信息进行审核分析，形成意见后及时反馈预算部门（单位）。预算部门（单位）应按照财政部门的意见和要求，及时将整改落实情况报送财政部门。

5.开展督查。财政部门和预算部门（单位）应结合绩效监控情况，根据项目特点、实施情况、财政审核反馈意见等，适时开展督查，掌握实际情况，解决存在问题，督促项目承担单位及时纠正偏差。

第十三条 对于在绩效监控中发现的执行进度明显落后、目标有较大偏差的监控对象，财政部门将其列入重点监控。预算部门（单位）在加大督促整改的基础上，按照本办法第十二条规定的程序继续开展监控，按要求向财政部门报送重点监控整改情况。

第四章 结果应用

第十四条 绩效监控结果作为当年资金分配、拨付、结余结转、部门财政资金管理考核、绩效评价及以后年度预算安排和政策制定的重要参考依据。

第十五条 对于在绩效监控中发现的问题，预算部门（单位）应分析具体原因，及时采取分类处置措施予以纠正：

（一）对于因目标编制不完整、不合理，导致无法正常开展绩效监控的，应先组织完善绩效目标，报送财政部门审核确认后，再开展绩效监控。

（二）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度慢、预计无法实现绩效目标的，应按实事求是的原则，及时按程序调整当年预算，并同步调整绩效目标。

（三）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失或风险等情况，应暂停项目实施，按照相关程序调整预算或停止拨付资金，及时纠偏止损。涉及政府采购和合同履行等事项的，按照相关规定程序办理。

第十六条 财政部门要加强绩效监控结果审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关预算部门（单位）改进管理，确保预算资金使用安全有效。

第十七条 对于在绩效监控过程中发现的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《江苏省财政监督条例》等有关规定进行处理、处罚，同时报送有关部门作为行政问责参考依据。发现涉嫌违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。

第十八条 预算部门（单位）应当按照政府信息公开有关要求，将绩效监控信息按要求公开（涉密信息除外），自觉接受社会监督。

第五章 附 则

第十九条 各部门可结合实际制定具体的管理办法或实施细则，各区可参照执行。

第二十条 本办法自2023年4月3日起施行，有效期5年，至2028年4月2日失效。

附件：1.泰州市市级项目预算绩效监控情况表；

2.泰州市市级部门整体预算绩效监控情况表。

泰州市市级预算绩效监控管理办法附件.xls